|
– Mengidentifikasi dan menentukan besarnya sumber modal
kerja:
Sumber Modal Kerja :
1. Hasil operasi: Laba ………Rp. 521.900,00
Depresiasi Rp. 83.500,00 2. Penjualan saham Rp. 600.000,00
Jumlah Rp.1.205.400,00
– Mengidentifikasi dan menentukan besarnya penggunaan modal
kerja:
Penggunaan Modal Kerja :
Pembelian Gedung ……………Rp. 400.000,00 Pembelian Alat-alat Kantor Rp. 150.000,00 Pembayaran Hutang Obligasi Rp. 150.000,00
Jumlah Rp.
700.000,00
A. Sumber Modal Kerja :
1. Hasil operasi: Laba ……..Rp. 521.900,00
Depresiasi Rp.
83.500,00
Rp.605.400,00
2. Penjualan
saham Rp.600.000,00
Jumlah Sumber
………………………… Rp.1.205.400,00
B. Penggunaan Modal Kerja :
1. Pembelian Gedung …………………..…Rp. 400.000,00
2. Pembelian Alat-alat Kantor ………..
Rp. 150.000,00
3. Pembayaran Hutang Obligasi ……….. Rp.
150.000,00
Jumlah Penggunan ……………………………. Rp. 700.000,00
C. Kenaikan Modal Kerja …………………………………….. Rp. 505.400,00
Jadi kenaikan modal kerja bertambah
sebesar Rp. 505.400
|
|
Analisis
Sumber dan Penggunan Kas
Pengertian Analisis Sumber dan
Penggunaan Kas
Analisis sumber dan penggunaan kas adalah analisis laporan keuangan yang bertujuan untuk mendapatkan
informasi tentang perubahan uang kas perusahaan serta sebab-sebab perubahan
tersebut yang dikenal dengan sumber dan penggunaan kas pada suatu
periode.
Informasi ini penting untuk menilai
kemampuan perusahaan dalam menge-lola uang kas untuk membiayai operasi
perusahaan. Uang kas adalah aktiva yang paling likuid. Sediaan uang kas yang
terlalu over sangat tidak efisien dan sediaan uang kas yang terlalu under sangat mengganggu kelancaran operasi perusahaan.
Untuk itu, yang menjadi sumber dan
penggunaan kas adalah akun-akun selain (di luar) akun kas.
Sumber Penerimaan Kas:
– Hasil penjualan investasi jk panjang
dan aktiva tetap dengan tunai.
– Penjualan (emisi) saham perusahaan dengan tunai. – Penerimaan pinjaman, baik jk pendek (wesel) maupun jk panjang (obl & hipotek). – Penjualan tunai surat-surat berharga (efek-efek). – Penerimaan piutang, baik piutang dagang maupun piutang wesel. |
|
|
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN
KAS
Periode yang berakhir 31
Desember 2004
Sumber kas berasal dari:
1. Hasil operasi tahun 2004:
Laba bersih …………………………………………………Rp. 521.900,00
Ditambah dengan:
Penurunan Piutang wesel ………………Rp.250.000,00
Penurunan Persekot biaya………………Rp. 9.000,00
Kenaikan Hutang gaji …………………..Rp.131.500,00
Depresiasi Aktiva tetap ……………….. Rp.
83.500,00
Rp. 474.000,00
Rp. 995.900,00
Dikurangi dengan:
Kenaikan Piutang dagang ………………Rp.288.600,00
Kenaikan Persediaan ……………………Rp.105.300,00
Penurunan Hutang dagang ………………Rp.102.800,00
Penurunan Hutang wesel ………………..Rp. 25.000,00
(Rp. 521.700,00)
Rp. 474.200,00
2. Penjualan Modal saham
……………………………………Rp. 600.000,00
Jumlah sumber penerimaan kas ……………………………Rp.1.074.200,00
Penggunaan kas untuk:
1. Pembelian Gedung ………………….… Rp. 400.000,00
2. Pembelian Alat kantor……….………… Rp. 150.000,00
3. Pembayaran Hutang obligasi……………Rp. 150.000,00
Jumlah penggunaan kas …………………………………..(Rp. 700.000,00)
K
e n a i k a n
k a s …………….. Rp. 374.200,00
Dengan begitu kenaikan kas sebesar Rp. 374.200
|
Tidak ada komentar:
Posting Komentar